Понедельник, 20.11.2017, 20:07
Приветствую Вас Гость | RSS
Главная | Беспроцентный займ - Форум | Регистрация | Вход
Новые сообщения · Участники · Правила форума · Поиск · RSS
Страница 1 из 11
Модератор форума: Buhta 
Форум » Форум » Вопросы и ответы по программам 1С » Беспроцентный займ
Беспроцентный займ
Ваш1С
1 - 12.02.2015, 15:15

Суть такая.
Даём сотруднику беспроцентный займ на какие-то его цели.

каждый месяц сотруднику нужно будет дополнительно уплачивать НДФЛ с материальной выгоды
ставка ндфл по материальной выгоде = 35%
ставка рефинансирования на текущий момент = 8.25%
материальная выгода определяется как 2/3 от ставки рефинансирования х количество дней пользования средлствами / 365 дней х сумма долга

скажем, даём сотруднику 90000 12.02.2015 с полным погашением 31.10.2015
ЗП сотрудника 17 тыр
 
ежемесячно начисляем 17 тыр ЗП сотруднику
НДФЛ с ЗП 13% = 2210 (это как обычно с ЗП, без изменений)
10тыр - сотрудник гасит часть ссуды
материальная выгода сотрудника от пользования ссудой в феврале составит 90000 х 2/3 х 8.25% х 17/365 = 230 руб 55 копеек, её никуда никто не платит! её надо считать только для того чтобы начислить на неё НДФЛ 35% = 230,55 х 35% = 81 руб (НДФЛ определяем в целых рублях)
 
то есть на руки сотрудник получит 17000 - 2210 - 10000 - 81 = 4709 руб 00 коп вместо 17000 - 2210 = 14790 руб
выплаты ЗП и всего остального лучше всего делать в последний день месяца

в марте материальную выгоду рассчитываем аналогично, но уже с остатка ссуды, т.е. с 80000
17 тыр ЗП
НДФЛ с ЗП 13% = 2210
10000 гасит очередную часть ссуды
материальная выгода в марте составит 80000 х 2/3 х 8.25% х 31/365 = 373 руб 70 копеек, её никуда не платим, на неё начисляем НДФЛ 35% = 373,70 х 35% = 131 руб

то есть на карту получишь 17000 - 2210 - 10000 -131 = 4659 руб 00 коп

в апреле  70000 х 2/3 х 8.25% х 30/365 = 316 руб 44 копеек,  НДФЛ 35% = 373,70 х 35% = 111 руб
в мае 60000 х 2/3 х 8.25% х 31/365 = 280 руб 27 копеек,  НДФЛ 35% = 280,27 х 35% = 98 руб
в июне 50000 х 2/3 х 8.25% х 30/365 = 232 руб 88 копеек,  НДФЛ 35% = 232,88 х 35% = 82 руб
в июле 40000 х 2/3 х 8.25% х 31/365 = 192 руб 51 копеек,  НДФЛ 35% = 192,51 х 35% = 67 руб
в августе 30000 х 2/3 х 8.25% х 31/365 = 140 руб 14 копеек,  НДФЛ 35% = 140,14 х 35% = 49 руб
в сентябре 20000 х 2/3 х 8.25% х 30/365 = 90 руб 41 копеек,  НДФЛ 35% = 90,41 х 35% = 32 руб
в октябре 10000 х 2/3 х 8.25% х 31/365 = 46 руб 71 копеек,  НДФЛ 35% = 46,71 х 35% = 17 руб
 
итого если просуммировать весь НДФЛ с материальной выгоды получится примерно 670 руб
что составляет 670/90000 х 100% = менее 1 процента

и самое главное - операции по выдаче и возврату займа никак не влияют на налог на прибыль. то есть выдав займ мы не уменьшим налог на прибыль, точно также как и не увеличим его получая от заёмщика суммы по его возврату.
 
Образец договора займа:
http://mvf.klerk.ru/dog/za08.htm
Ваш1С
2 - 12.02.2015, 15:21

главное следит за ставкой рефинансирования
Центральный Банк Российской Федерации самостоятельно принимает решение о размере ставок рефинансирования и публикует их на своём сайте
http://www.cbr.ru/pw.aspx....tes.htm
Ваш1С
3 - 12.02.2015, 15:26

для общего развития

https://ru.wikipedia.org/wiki....A%D0%B0
slava90
4 - 03.10.2015, 15:35

Спасибо happy

Добавлено (03.10.2015, 15:35)
---------------------------------------------
Спасибо happy

Форум » Форум » Вопросы и ответы по программам 1С » Беспроцентный займ
Страница 1 из 11
Поиск:

Copyright MyCorp © 2017